Lucien FaberGoogle, Meta, LinkedIn : la publicité en ligne a ceci de particulier que tu fixes toi-même ton budget, et que la régie le dépense pour toi, jour après jour. La dépense peut s'arrêter du jour au lendemain, ou filer sans qu'on la voie. Et sa TVA cache un piège : quand la régie est établie dans un autre pays, c'est parfois à toi de la déclarer.
Qui paie la publicité en ligne, et à qui ?
L'entreprise paie la régie publicitaire : le moteur de recherche, le réseau social ou la plateforme qui diffuse ses annonces. Le paiement suit les conditions de la régie, que tu trouves dans les paramètres de facturation de ton compte.
La facture dit d'où vient la régie, et ça change tout pour la TVA. Quand tu achètes un service à une entreprise établie dans un autre pays de l'Union européenne qui n'a pas de numéro de TVA français, c'est toi qui dois la TVA : la facture est hors taxes, avec la mention « autoliquidation ».
Combien coûte la publicité en ligne ?
Le budget, c'est toi qui le fixes : par jour, par campagne ou au total. Le prix d'un clic ou d'un affichage dépend des enchères et de la concurrence sur tes mots-clés ou ton audience. La publicité est une charge déductible.
Pour la TVA, trois cas se présentent :
- la régie facture avec un numéro de TVA français : la TVA française figure sur la facture, et tu la récupères comme sur tout achat ;
- la régie est établie ailleurs dans l'UE, sans numéro français : tu autoliquides la TVA, c'est-à-dire que tu la déclares toi-même puis la déduis sur la même déclaration ; pour une entreprise qui récupère sa TVA, l'opération ne coûte rien ;
- tu es en franchise de TVA : tu dois aussi autoliquider, déclarer et verser la TVA sur ces achats, quel qu'en soit le montant, avec un numéro de TVA intracommunautaire. Mais en franchise, tu ne peux pas la déduire : la TVA s'ajoute alors au coût de ta publicité.
Quand paie-t-on la publicité en ligne ?
Selon les conditions de la régie : un débit de ta carte quand la dépense atteint un seuil, ou une facture mensuelle, par exemple. La sortie d'argent suit donc ta diffusion, pas une échéance fixe. Si tu autoliquides la TVA, elle passe sur ta déclaration de TVA de la période.
Comment vérifier ses dépenses de publicité en ligne ?
- Combien as-tu dépensé le mois dernier, régie par régie ?
- Chaque campagne active a-t-elle un budget maximum ?
- D'où vient la facture : régie avec un numéro de TVA français, établie ailleurs dans l'UE, ou hors UE ?
- La TVA autoliquidée est-elle bien déclarée ?
- Ce que rapporte chaque campagne couvre-t-il ce qu'elle coûte ?
Comment maîtriser sa publicité en ligne ?
- Fixer un budget plafond par campagne et par mois.
- Couper ce qui ne rapporte pas : une campagne se met en pause à tout moment.
- Mesurer les ventes, pas seulement les clics.
- Relire les factures chaque mois, pour repérer une campagne oubliée.
Comment prévoir la publicité en ligne dans sa trésorerie ?
Inscris ton budget publicitaire comme une dépense mensuelle, au montant que tu as fixé dans la régie. Si tu es en franchise de TVA et que la régie est établie dans un autre pays de l'UE, ajoute la TVA à verser : elle fait partie du coût.
Questions fréquentes sur la publicité en ligne
Faut-il payer la TVA sur une publicité Google ou Meta ?
Tout dépend de la facture : si la régie est établie dans un autre pays de l'UE sans numéro de TVA français, la facture est hors taxes et c'est toi qui autoliquides la TVA ; sinon, la TVA française figure sur la facture.
Qu'est-ce que l'autoliquidation de la TVA ?
C'est le client qui déclare la TVA due sur son achat, à la place du prestataire étranger ; il la déduit ensuite sur la même déclaration, dans les conditions habituelles.
Une micro-entreprise doit-elle payer la TVA sur sa publicité en ligne ?
Oui, quand elle achète le service à une entreprise d'un autre pays de l'UE : elle autoliquide, déclare et verse la TVA, quel qu'en soit le montant, sans pouvoir la déduire si elle est en franchise.
La publicité en ligne est-elle déductible ?
Oui, c'est une charge déductible du résultat de l'entreprise.