Les charges d'une entreprise, ligne par ligne
Les 81 charges d'une TPE, fixes et variables, rangées comme dans un tableau de trésorerie : une ligne par sortie d'argent, avec son bénéficiaire et sa date. Chaque fiche répond à quatre questions : combien prévoir, quand payer, quoi vérifier et comment économiser. Les fiches s'ajoutent au fil des mois.
- charges, ligne par ligne
- 81rangées en 11 catégories
- lignes sourcées
- 80bénéficiaire, dates et source officielle
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- 68les autres arrivent au fil des mois
81 charges
Taxes & impôts
10/10 fichesImpôts locaux, TVA, impôt sur les sociétés et taxes sectorielles : ce que l'entreprise reverse à l'État et aux collectivités, et à quelles dates.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cotisation foncière des entreprises (CFE) | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Service des impôts des entreprises, pour la commune | Annuelle | Solde le 15 décembre ; acompte de 50 % le 15 juin si la CFE de l'année précédente dépassait 3 000 € | Sans TVA | DéductibleUn impôt à la charge de l'entreprise se déduit, sauf interdiction expresse de la loi | impots.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| TVA à reverserMensuelle ou trimestrielle selon le régime | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Service des impôts des entreprises | Variable | Réel normal : chaque mois, entre le 15 et le 24 (chaque trimestre sous 4 000 € de TVA par an). Réel simplifié, jusqu'au 31 décembre 2026 : acomptes de 55 % en juillet et 40 % en décembre, solde le 2e jour ouvré après le 1er mai. À partir de 2027 : déclaration chaque trimestre jusqu'à 1 000 000 € de chiffre d'affaires, chaque mois au-delà | Sans TVA | Pas une chargeLa TVA collectée appartient à l'État : l'entreprise la reverse | impots.gouv.frVérifié le 29 sept. 2026 |
| Impôt sur les sociétésAcomptes trimestriels et solde | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Service des impôts des entreprises | Trimestrielle | Acomptes les 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre (aucun si l'IS du dernier exercice était inférieur à 3 000 €) ; solde le 15 mai pour un exercice clos au 31 décembre | Sans TVA | Non déductible | impots.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Taxe foncièrePayée en direct si l'entreprise possède les murs, sinon souvent refacturée par le bailleur | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Service des impôts, pour la commune | Annuelle | 15 octobre, avec 5 jours de plus en paiement en ligne | Sans TVA | DéductibleUn impôt à la charge de l'entreprise se déduit, sauf interdiction expresse de la loi | impots.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| CVAESupprimée progressivement jusqu'en 2030 | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Service des impôts des entreprises | Annuelle | Acomptes de 50 % les 15 juin et 15 septembre si la CVAE de l'année précédente dépassait 1 500 € ; solde le 2e jour ouvré après le 1er mai | Sans TVA | DéductibleUn impôt à la charge de l'entreprise se déduit, sauf interdiction expresse de la loi | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Taxe sur les salairesDue surtout par les employeurs non soumis à la TVA | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Service des impôts des entreprises | Variable | Selon la taxe de l'année précédente : annuelle au 15 janvier sous 4 000 €, trimestrielle (15 avril, 15 juillet, 15 octobre) jusqu'à 10 000 €, mensuelle au-delà ; régularisation au 31 janvier | Sans TVA | DéductibleUn impôt à la charge de l'entreprise se déduit, sauf interdiction expresse de la loi | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Taxes sur les véhicules de sociétéEx-TVS : taxes annuelles sur les émissions de CO2 et de polluants | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Service des impôts des entreprises | Annuelle | En janvier, en annexe de la déclaration de TVA (3310-A) ; avant le 3 mai au régime simplifié (3517) | Sans TVA | Non précisé | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| TEOM professionnelleSouvent refacturée par le bailleur dans les charges | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le service des impôts pour un propriétaire, sur l'avis de taxe foncière ; le bailleur pour un locataire | Annuelle | Propriétaire : avec la taxe foncière, au plus tard le 15 octobre. Locataire : dans les charges, si le bail commercial le prévoit, avec un état récapitulatif au plus tard le 30 septembre de l'année suivante | Sans TVA | DéductibleUn impôt à la charge de l'entreprise se déduit, sauf interdiction expresse de la loi | collectivites-locales.gouv.frVérifié le 29 sept. 2026 |
| Taxe sur la publicité extérieure (ex-TLPE)Enseignes et publicités visibles depuis la voie publique | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Commune ou intercommunalité | Annuelle | Recouvrée à partir du 1er septembre ; déclaration dans les 2 mois qui suivent la pose ou le retrait d'un support | Sans TVA | DéductibleUn impôt à la charge de l'entreprise se déduit, sauf interdiction expresse de la loi | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Taxes sectorielles & redevances | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | La commune pour la taxe de séjour et la terrasse, les douanes pour les accises et les droits d'importation | Variable | Taxe de séjour : reversée aux dates votées par la commune. Terrasse : redevance au mois, au trimestre ou à l'année selon la commune. Accises : déclaration récapitulative mensuelle de l'entrepositaire agréé. Douane : au dédouanement | Non précisé | Non précisé | douane.gouv.frVérifié le 29 sept. 2026 |
Local
16/16 fichesLoyer, charges, énergie, entretien et assurance : ce que coûte un local professionnel, de l'entrée dans les lieux aux contrôles obligatoires.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Loyer | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le bailleur | Mensuelle | Chaque mois, ou au début de chaque trimestre si le bail le prévoit ; le locataire d'un local de commerce ou d'artisanat peut exiger le paiement mensuel depuis la loi de simplification de mai 2026 | Selon le casExonérée par principe ; due si le bailleur a opté pour la TVA, et alors récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Dépôt de garantieVersé à l'entrée, récupérable à la sortie | Charge d'installationUne fois, au démarrage ou lors d'un changement | Le bailleur | Ponctuelle | À la signature du bail ; restitué au plus tard 3 mois après la remise des clés, pour les clés rendues depuis le 26 août 2026 | Non précisé | Pas une chargeSomme rendue à la sortie : l'entreprise la garde en créance | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Frais d'accès au local | Charge d'installationUne fois, au démarrage ou lors d'un changement | Le bailleur (pas-de-porte) ou le locataire sortant (droit au bail) | Ponctuelle | À l'entrée dans les lieux ; le pas-de-porte peut aussi être échelonné en plus du loyer | Selon le casLe pas-de-porte suit le régime du loyer | Selon le casSelon sa nature : supplément de loyer, ou droit au bail inscrit en immobilisation | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Charges locatives & copropriétéIncluent souvent l'eau, la TEOM ou la taxe foncière | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le bailleur | Variable | Selon le bail ; régularisation après l'état récapitulatif annuel, remis au plus tard le 30 septembre de l'année suivante | Non précisé | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Assurance du local (multirisque) | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'assureur | Annuelle | Prime annuelle, payable en une ou plusieurs fois selon le contrat | Sans TVAOpérations d'assurance exonérées de TVA | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Électricité | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le fournisseur d'électricité | Mensuelle | Chaque mois ; ou tous les 2 mois selon le contrat, avec au moins une facture par an sur la consommation réelle | Récupérable (20 %)Sur l'abonnement comme sur la consommation depuis le 1er août 2025 | Déductible | energie-info.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Gaz | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le fournisseur de gaz | Mensuelle | Chaque mois ; ou tous les 2 mois selon le contrat, avec au moins une facture par an sur la consommation réelle | Récupérable (20 %)Sur l'abonnement, la consommation et les taxes depuis le 1er août 2025 | Déductible | energie-info.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| EauSouvent incluse dans les charges locatives | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le service de l'eau, ou le bailleur s'il la refacture | Variable | Selon le distributeur, ou avec les charges locatives | Récupérable (5,5 % sur l'eau, 10 % sur l'assainissement) | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Internet & téléphonie | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'opérateur | Mensuelle | Chaque mois, selon le contrat | Récupérable (20 %) | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Travaux & aménagement | Charge d'installationUne fois, au démarrage ou lors d'un changement | Les entreprises du bâtiment et artisans | Ponctuelle | Selon le devis signé | RécupérableDéductible dès le paiement de l'acompte, pour une prestation de services | Selon le casEntretien et réparations : déductibles tout de suite ; agencements : amortis | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Ménage & nettoyagePrestataire extérieur, ou salarié de l'entreprise | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | La société de nettoyage | Variable | Selon le contrat de prestation | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Entretien & conformité des locauxParfois pris en charge dans les charges locatives | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Les organismes de contrôle et les prestataires d'entretien | Annuelle | Vérification des installations électriques chaque année (tous les deux ans si le rapport est sans observation) ; vérifications de sécurité régulières pour un établissement recevant du public | Récupérable | Déductible | code.travail.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Sécurité | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'installateur, le télésurveilleur ou la société de gardiennage | Variable | Selon le contrat : achat ou location du matériel, puis abonnement | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Déchets professionnels | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | La collectivité (redevance spéciale) ou le prestataire de collecte | Variable | Selon la collectivité pour la redevance spéciale ; selon le contrat pour un prestataire privé | Selon le casPrestataire privé : TVA récupérable au régime réel | Déductible | ecologie.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Domiciliation / coworkingAlternative au loyer pour une entreprise sans local | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | La société de domiciliation agréée, ou l'espace de coworking | Variable | Selon le contrat ; une domiciliation se souscrit pour 3 mois minimum | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Musique diffusée (SACEM / SPRE)Droits d'auteur et rémunération équitable pour la musique diffusée dans l'établissement | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | La Sacem, qui encaisse aussi la part de la Spré | Annuelle | Déclaration à la Sacem avant de diffuser ; facture sous 25 jours, contrat d'un an reconduit tacitement | Non précisé | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
Employés
10/10 fichesSalaire net, cotisations, mutuelle, prévoyance et formation : chaque ligne que déclenche un salarié, avec son bénéficiaire et sa date de paiement.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Salaire net verséPrimes et 13e mois compris | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Les salariés | Mensuelle | Une fois par mois, à la date de paie | Sans TVA | Déductible | code.travail.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Cotisations sociales (URSSAF) | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'Urssaf | Mensuelle | Le 15 du mois suivant la période de paie (le 5 à partir de 50 salariés) ; paiement trimestriel possible sous 11 salariés | Sans TVA | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Prélèvement à la source reverséImpôt retenu sur les salaires et reversé à l'administration fiscale | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'administration fiscale (DGFiP) | Mensuelle | Déclaré dans la DSN du 5 ou du 15 du mois suivant la paie, puis prélevé par la DGFiP | Sans TVA | Pas une chargeImpôt du salarié, retenu sur son salaire : la charge est le salaire brut | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Mutuelle d'entreprise obligatoire | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'organisme assureur (mutuelle, assureur ou institution de prévoyance) | Variable | Selon le contrat collectif | Sans TVA | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Prévoyance | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'organisme de prévoyance | Variable | Selon le contrat | Sans TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Retraite complémentaire Agirc-Arrco | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | La caisse de retraite complémentaire Agirc-Arrco | Trimestrielle | Le 25 du mois qui suit le trimestre (25 avril pour janvier-mars) jusqu'à 9 salariés ; chaque mois, le 25, au-delà | Sans TVA | Déductible | reglementation.agirc-arrco.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Médecine du travail (SPSTI) | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le service de prévention et de santé au travail interentreprises (SPSTI) | Annuelle | Cotisation par salarié, selon l'appel du SPSTI | Non précisé | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| FormationReste à charge après prise en charge par l'OPCO | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | L'Urssaf pour la contribution obligatoire, l'organisme de formation pour les formations achetées | Mensuelle | Contribution : chaque mois avec la DSN et les cotisations sociales. Formations : selon les conditions de paiement de l'organisme | Sans TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Titres-restaurantPart employeur | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'émetteur des titres-restaurant | Variable | À chaque commande de titres | Non précisé | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Notes de frais & indemnités kilométriquesRemboursées au salarié, souvent avec la paie | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les salariés | Variable | Sur justificatifs, selon la politique de remboursement de l'entreprise | Sans TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
Dirigeant
9/9 fichesRémunération, cotisations, protection sociale et dividendes : ce que coûte le dirigeant, selon qu'il est assimilé salarié ou travailleur non salarié.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rémunération du dirigeant | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le dirigeant | Variable | Selon la décision des associés, prise dans les statuts ou en assemblée | Sans TVA | Selon le casSociété à l'IS : déductible si elle paie un travail effectif et n'est pas excessive | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Cotisations TNS du dirigeant | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'Urssaf | Mensuelle | Le 5 ou le 20 de chaque mois, ou le 5 février, 5 mai, 5 août et 5 novembre ; régularisation notifiée en octobre sur les revenus réels. Micro-entrepreneur : à la déclaration du chiffre d'affaires, mensuelle ou trimestrielle | Sans TVA | Non précisé | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Mutuelle du dirigeant (Madelin)Contrat du dirigeant non salarié | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'assureur | Variable | Selon le contrat | Sans TVAOpérations d'assurance exonérées de TVA | Déductible, plafonnéeDans une limite annuelle | impots.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Prévoyance du dirigeant (Madelin)Contrat du dirigeant non salarié | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'assureur | Variable | Selon le contrat | Sans TVAOpérations d'assurance exonérées de TVA | Déductible, plafonnéeDans une limite annuelle | impots.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Retraite supplémentaire (PER)Facultative | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le gestionnaire du PER (assureur ou banque) | Variable | Versements libres, ponctuels ou programmés | Sans TVA | Déductible, plafonnéeVersements déductibles du revenu imposable, dans une limite annuelle | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| DividendesAprès approbation des comptes | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les associés, et l'administration fiscale pour le prélèvement | Ponctuelle | Après l'assemblée qui approuve les comptes ; déclaration 2777 et paiement du prélèvement dans les 15 jours du mois qui suit le versement | Sans TVA | Pas une chargeDistribution du bénéfice, après impôt | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Remboursement de compte courant d'associé | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | L'associé | Ponctuelle | À la demande de l'associé, sauf convention de blocage ; le juge peut accorder jusqu'à 2 ans de délai | Sans TVA | Pas une chargeRemboursement d'une dette envers l'associé | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Prélèvements personnels de l'exploitantEntreprise individuelle | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | L'entrepreneur individuel lui-même | Variable | Quand l'exploitant le décide : aucune date n'est imposée | Sans TVA | Non déductibleLa rémunération que s'attribue l'entrepreneur individuel n'est pas déductible | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Impôt sur le revenu de l'exploitantEntreprise individuelle | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | L'administration fiscale | Mensuelle | Acompte prélevé le 15 de chaque mois, ou le 15 février, 15 mai, 15 août et 15 novembre sur option | Sans TVA | Non déductible | impots.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
Banque & financement
5/5 fichesFrais bancaires, monétique, remboursements d'emprunt, crédit-bail et affacturage : le coût de l'argent et des moyens de paiement.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Frais bancaires | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | La banque | Variable | Selon la convention de compte ; la convention de découvert est en général signée pour un an, et la banque doit respecter un préavis d'au moins 60 jours pour réduire ou interrompre un concours à durée indéterminée | Sans TVAOpérations sur comptes, paiements et crédits exonérées de TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Commissions CB & monétique | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | La banque ou le prestataire de paiement (acquéreur) | Variable | Selon le contrat d'acceptation ; un récapitulatif annuel détaille les frais d'encaissement par carte | Non précisé | Déductible | eur-lex.europa.euVérifié le 1 oct. 2026 |
| Remboursement d'emprunt | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | La banque ou le prêteur | Variable | Selon le tableau d'amortissement du contrat ; certains prêts prévoient un remboursement réduit ou différé au début | Sans TVAOctroi et gestion de crédits exonérés de TVA | Déductible en partieLes intérêts sont une charge ; le capital remboursé n'en est pas une | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Crédit-bail & location financièreMatériel professionnel | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | La société de crédit-bail ou de location | Variable | Loyers selon le contrat, sur une période irrévocable ; en fin de crédit-bail, option d'achat possible, ce que la location financière ne prévoit pas | Selon le casRécupérable, sauf sur la location d'une voiture de tourisme | DéductibleVoiture de tourisme : la part du loyer au-delà du plafond d'amortissement est réintégrée | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Frais d'affacturage | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | La société d'affacturage (factor) | Variable | Commissions retenues sur les factures cédées ; fonds versés sous 24 à 48 h, moins une retenue de garantie restituée en fin de contrat | Non précisé | Déductible | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
Assurances
5/5 fichesLes assurances que déclenche l'activité elle-même, indépendamment du local et des véhicules : RC pro, protection juridique, décennale, perte d'exploitation, cyber.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Responsabilité civile professionnelle (RC pro) | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'assureur | Annuelle | Prime annuelle, payable en une ou plusieurs fois selon le contrat ; sans paiement dans les 10 jours de l'échéance, garantie suspendue 30 jours après une mise en demeure | Sans TVAOpérations d'assurance exonérées de TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Protection juridique | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'assureur | Annuelle | Prime annuelle, payable en une ou plusieurs fois selon le contrat | Sans TVAOpérations d'assurance exonérées de TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Garantie décennaleObligatoire pour les constructeurs (BTP) | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'assureur | Annuelle | Contrat en cours de validité à l'ouverture de chaque chantier ; attestation jointe aux devis et aux factures | Sans TVAOpérations d'assurance exonérées de TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Perte d'exploitation | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'assureur | Annuelle | Prime annuelle selon le contrat ; si tu es couvert, la garantie s'étend aux effets des catastrophes naturelles | Sans TVAOpérations d'assurance exonérées de TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Cyber-risques | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'assureur | Annuelle | Prime annuelle selon le contrat ; pour être indemnisé d'une cyberattaque, plainte dans les 72 heures après sa découverte | Sans TVAOpérations d'assurance exonérées de TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
Véhicules & déplacements
5/5 fichesAchat ou location, carburant, entretien, assurance et péages : le coût complet d'un véhicule utilisé pour l'activité.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Achat ou LOA d'un véhicule | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le vendeur, ou la société de location | Variable | Achat : à la livraison. Location avec option d'achat : loyers selon le contrat | Selon le casNon récupérable pour une voiture de tourisme ; récupérable pour un utilitaire | Déductible, plafonnéeVoiture de tourisme : amortissement ou loyers déductibles jusqu'à 30 000, 20 300, 18 300 ou 9 900 € selon ses émissions de CO2 | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Carburant & recharge | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les stations-service et opérateurs de recharge | Variable | À chaque plein ou recharge | Récupérable en partieUtilitaire : 100 %. Voiture de tourisme : 80 % sur le gazole, l'essence et le superéthanol | Déductible | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Entretien & contrôle techniquePneus, révisions, réparations | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les garages et centres de contrôle technique | Variable | Contrôle technique dans les 6 mois avant les 4 ans du véhicule, puis tous les 2 ans ; pour un utilitaire, contrôle pollution l'année intermédiaire | Selon le casSuit le véhicule : non récupérable pour une voiture de tourisme, récupérable pour un utilitaire | Déductible | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Assurance véhicule / flotte | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'assureur | Annuelle | Prime annuelle, payable en une ou plusieurs fois selon le contrat | Sans TVAOpérations d'assurance exonérées de TVA | Déductible | legifrance.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Péages & stationnement | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les sociétés d'autoroutes, les communes et les parkings | Variable | À chaque trajet, ou sur le relevé du badge de télépéage ; un forfait post-stationnement se paie sous 3 mois | Non précisé | Déductible | ecologie.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
Outils & abonnements
8/8 fichesLogiciels, site web, matériel et équipement : les abonnements récurrents et les achats d'outils de travail.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Logiciel métierPlanning, réservation, gestion propre à l'activité | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'éditeur du logiciel | Variable | Abonnement mensuel ou annuel selon l'offre | Récupérable | Déductible | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Logiciel de comptabilité & facturation | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'éditeur du logiciel | Variable | Abonnement mensuel ou annuel selon l'offre | Récupérable | Déductible | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Logiciel de trésorerie | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'éditeur du logiciel | Variable | Abonnement mensuel ou annuel selon l'offre ; connexion bancaire à confirmer auprès de la banque tous les 180 jours | Récupérable | Déductible | eur-lex.europa.euVérifié le 1 oct. 2026 |
| CRM & outils commerciaux | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'éditeur du logiciel | Variable | Abonnement mensuel ou annuel selon l'offre | Récupérable | Déductible | cnil.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Suite bureautique & stockage | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'éditeur du logiciel | Variable | Abonnement mensuel ou annuel selon l'offre | Récupérable | Déductible | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Site webHébergement, nom de domaine, CMS payant | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'hébergeur, le registraire du nom de domaine, l'éditeur du CMS | Variable | Abonnements mensuels ou annuels ; nom de domaine renouvelé chaque année | Récupérable | Déductible | cnil.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Caisse enregistreuse certifiée | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | L'éditeur ou le distributeur du système de caisse | Variable | Achat du matériel, puis abonnement ou maintenance selon le contrat | Récupérable | Déductible | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
| Matériel & équipementOrdinateurs, machines, mobilier | Charge d'installationUne fois, au démarrage ou lors d'un changement | Les fournisseurs | Ponctuelle | Sur facture, selon les conditions de paiement : 30 jours après la livraison par défaut, 60 jours après la facture (ou 45 jours fin de mois) au plus | Récupérable | Déductible par amortissementSous 500 € HT, déductible tout de suite ; au-delà, amorti sur sa durée d'utilisation | bofip.impots.gouv.frVérifié le 1 oct. 2026 |
Prestataires & honoraires
0/6 fichesExpert-comptable, avocat, freelances, formalités et adhésions : les prestations extérieures payées à l'acte ou au forfait.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Expert-comptable | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le cabinet d'expertise comptable | Variable | Selon la lettre de mission : honoraires mensuels, trimestriels ou annuels | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Commissaire aux comptesAu-delà de certains seuils | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Le commissaire aux comptes | Annuelle | Chaque exercice, pendant un mandat de 6 ans (3 ans pour une nomination volontaire) | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Avocat & conseil juridique | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | L'avocat ou le conseil | Ponctuelle | Selon la convention d'honoraires | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Freelances & sous-traitanceIntérim compris | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les indépendants, sous-traitants et agences d'intérim | Variable | Sur facture, selon les conditions de paiement : 30 jours après la livraison par défaut, 60 jours après la facture (ou 45 jours fin de mois) au plus | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Formalités (greffe / annonces légales / INPI) | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Le greffe, les journaux d'annonces légales, l'INPI | Variable | À chaque formalité ; dépôt des comptes chaque année, dans le mois qui suit leur approbation (2 mois en ligne) | Non précisé | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Adhésions & cotisations professionnellesCCI, CMA, syndicats, ordres professionnels | Charge fixeMême montant quel que soit le chiffre d'affaires | Non précisé | Non précisé | Non précisé | Non précisé | Déductible | Non précisé |
Achats & stock
0/3 fichesMarchandises, matières, fournitures et logistique : les achats liés à la production ou à la revente.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Achats de marchandises & matières | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les fournisseurs | Variable | Sur facture, selon les conditions de paiement : 30 jours après la livraison par défaut, 60 jours après la facture (ou 45 jours fin de mois) au plus ; délais plus courts pour les denrées périssables | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Fournitures & consommables | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les fournisseurs | Variable | Sur facture, selon les conditions de paiement : 30 jours après la livraison par défaut, 60 jours après la facture (ou 45 jours fin de mois) au plus | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Frais de port & logistique | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les transporteurs et prestataires logistiques | Variable | Sur facture ; 30 jours au plus après la facture pour le transport de marchandises | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
Commercial & marketing
0/4 fichesPublicité en ligne, impression, agence et salons : ce que coûte la recherche de clients.
| Charge | Type | Bénéficiaire | Fréquence | Échéances | TVA | Déductible du résultat | Source |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Publicité en ligneGoogle, Meta, LinkedIn | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les régies publicitaires (Google, Meta, LinkedIn…) | Variable | Selon les conditions de facturation de la régie | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Impression & PLV | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les imprimeurs | Ponctuelle | Sur facture, selon les conditions de paiement : 30 jours après la livraison par défaut, 60 jours après la facture (ou 45 jours fin de mois) au plus | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Accompagnement marketing & agence | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | L'agence ou le consultant | Variable | Sur facture, selon les conditions de paiement : 30 jours après la livraison par défaut, 60 jours après la facture (ou 45 jours fin de mois) au plus | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
| Salons & événements | Charge variableSuit l'activité de l'entreprise | Les organisateurs de salons et d'événements | Ponctuelle | Réservation à l'avance, selon les conditions de l'organisateur | Récupérable | Déductible | service-public.gouv.frVérifié le 24 sept. 2026 |
Réutiliser le tableau
Le tableau complet, avec tous les attributs de chaque charge et leurs sources, est téléchargeable sous licence Creative Commons Attribution 4.0 : reprends-le en citant Cadrio. Dernière vérification le 1 oct. 2026.